Arrendamiento financiero (crédit-bail)
El arrendamiento financiero permite a una empresa o a un profesional utilizar un bien de equipo o un inmueble sin ser su propietario. La propiedad y el uso quedan separados, tanto jurídica como contablemente: lo que importa no es el valor del activo en el balance, sino su coste de uso comparado con su rendimiento.
Desde hace más de diez años, MOSAIK asesora a los actores del arrendamiento financiero profesional, tanto inmobiliario como mobiliario: arrendatarios, proveedores y entidades financieras.
¿Cómo funciona un arrendamiento financiero?
La financiación por arrendamiento es una operación tripartita entre el futuro arrendatario, un proveedor y un arrendador financiero:
- el arrendatario elige libremente a su proveedor y el bien, y negocia el precio;
- el bien se encarga al proveedor, que lo entrega al arrendatario y lo factura al arrendador financiero;
- el arrendador financiero cede el uso del bien al arrendatario, por una duración y una renta pactadas.
A diferencia de un arrendamiento operativo, el crédit-bail (arrendamiento financiero francés) incorpora una opción de compra desde el inicio: el derecho del arrendatario a adquirir el bien al término del contrato, por un precio fijado de antemano.
¿A quién se dirige?
El arrendamiento financiero y el arrendamiento operativo están abiertos a todo tipo de actores:
- las empresas de todos los tamaños;
- los artesanos y comerciantes;
- los profesionales independientes;
- los agricultores;
- las administraciones públicas y las entidades locales;
- las asociaciones sin ánimo de lucro.
Estructuración y garantías
MOSAIK acompaña a sus clientes en la negociación y la puesta en marcha del contrato, y después a lo largo de toda su ejecución. El despacho asesora igualmente sobre las garantías que pueden exigir los bancos y las entidades financieras.
Dado que la entidad financiera conserva la propiedad jurídica del bien, las solicitudes de garantías adicionales son en principio limitadas; cuando se exigen, adoptan con mayor frecuencia la forma de garantías personales. El arrendamiento financiero y el arrendamiento operativo pueden además acogerse a la garantía de Bpifrance, el banco público de inversión francés, para los contratos con una duración superior a dos años.
El contencioso del arrendamiento financiero
Negativa de entrega, bien no conforme, impago de rentas, resolución anticipada, destino del bien al término del contrato, articulación con el procedimiento concursal del arrendatario: los litigios de financiación por arrendamiento tienen reglas propias, derivadas del carácter tripartito de la operación.
MOSAIK cuenta con una experiencia contenciosa reconocida en todos estos litigios, tanto del lado de los arrendatarios como del de los arrendadores financieros, y ajusta cada procedimiento a la realidad económica de la actividad.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre el arrendamiento financiero (crédit-bail) y el arrendamiento con opción de compra (LOA)?
Ambas fórmulas se parecen y a menudo se confunden. La diferencia práctica reside sobre todo en las facultades de resolución disponibles en la fecha de aniversario del contrato. La elección adecuada depende de su necesidad de flexibilidad y de su estrategia de equipamiento.
¿El arrendamiento financiero está reservado a las grandes empresas?
No. La financiación por arrendamiento está abierta a las empresas de todos los tamaños, pero también a artesanos y comerciantes, profesionales independientes, agricultores, asociaciones sin ánimo de lucro y administraciones públicas.
¿Qué ocurre si surge un conflicto durante el contrato?
Los litigios en materia de arrendamiento financiero (entrega no conforme, resolución, indemnizaciones, destino del bien) obedecen a reglas propias, ligadas a la estructura tripartita entre arrendatario, proveedor y arrendador financiero. MOSAIK cuenta con una experiencia contenciosa afinada en todos estos litigios.
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